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英属维尔京群岛专业服务分析

By Henry Mander.

英属维尔京群岛(BVI)由加勒比海的60个岛屿组成。在该地区注册的企业、有限合伙制、信托以及其他形式的注册公司超过950,000家,成为近几十年来全球最主要的金融中心之一。2000年,英国外交及联邦事务部委托毕马威会计师事务所对英国海外领土进行调查,报告结果显示, 41%的全球离岸组织都在BVI注册。《金融时报》在2007的特别报道中也表明,BVI现已占境外直接投资市场第二大份额(仅次于香港)。

BVI在近几十年能够成为热门的国际金融中心有很多原因。国际金融中心都在争相成为全球各地高资产净值个人和家庭的首选管辖区,以保持走在国际金融策划的尖端。因此这些司法管辖区需要为客户的利益不断检讨和增强他们的服务。以BVI为例,通过一系列创新的架构解决方案(通过定期完善立法实现),高质量服务提供商和专业人士以及有效监督金融服务行业活动的监管制度,吸引了许多国际客户作为企业及结构化信托的首选管辖区。

BVI稳定的政治环境和重视法治维护的特性也是吸引国际客户在此成立公司和结构化信托的主要原因。BVI的法律主要基于英国“普通法”和“衡平法”,加上法律法规和大量的当地判例法,构成了BVI现代化的法律框架。有关公司和信托的传统英国法律原则现已更新并改良,为客户有效地建立继任计划、资产保护和合法保密维护提供友好、灵活的工具。以信托制度为例子,成立的VISTA以及近年来的私人信托公司(俗称PTC)允许客户在BVI成立结构化信托,充分利用当地的制度优势(有效的继任规划,资产保护)的同时保留对结构化信托中持有资产的控制。 

所有主要的离岸律师事务所都在BVI设有办事处,在客户需要BVI法律咨询时提供多重选择。BVI的律师曾服务来自世界各地的客户,因此能够适应各种特定结构解决方案,从而尽可能地高效服务来自不同国家的客户。此外,大部分律师事务所在香港都设有办事处,这样持有BVI法律资格证的律师能用当地语言与客户和他们的顾问“实时”工作,同时与BVI的同事以及其他专业人士和服务提供商进行及时沟通。

BVI的法院体系现在可以媲美任何其他国际金融中心,这对于考虑成立私人财富控股公司的超高净值客户来说是一个重要的考量因素。2009年,BVI高等法院特别成立了由专家法官审讯公司、商业及信托纠纷的商业部门。BVI的最高法院为枢密院司法委员会,是位于伦敦的英国最高法院。虽然在决定成立境外公司时,不考虑这些因素会有一定的风险,但来自世界各地的富裕家庭还是能在BVI受到健全法律制度的保护。

除了高质量的律师和发达的法律体系以外,BVI还拥有一群经验丰富的专业人士,为客户提供不同类型的金融服务。除了为BVI的公司和不断增长的投资基金业务提供注册代理服务的提供商以外,BVI还有超过300家特许信托公司。这些信托公司受金融服务委员会(为见下文)管制,从而必须与政府确认他们业务有关的规章制度。

客户在BVI设立结构化信托有多种选择。这意味着受托人在每个信托中的角色都会有所不同。例如,Vista信托的受托人在公司日常管理中的责任有限,而其BVI公司董事保留控制权。然而,如果不是Vista信托,受托人在以信托方式持有的资产管理方面会更加活跃。BVI的信托对资产的位置和类型没有限制,所以BVI信托公司的专业人士需要具备非常广泛的经验和专业知识,才能有效地管理信托中持有的各种遍布全球的资产。

BVI的大部分信托都是有受益者的全权信托。全权信托的受益人没有固定或自动分配信托收入和资产的权利,他们仅有权被视为受托人的受益方。全权信托能有效对资产进行保护,因为受益者不会自动获得信托资产,但这也代表将委以受托人分配的重任。在BVI建立信托的财产授予人通常会留下意愿书,为受托人的分配判定提供指导。受托人有权重视财产授予人的意愿,但授予人的意愿书对受托人不具有任何约束力。在任何情况下,受托人都会以其专业技能和知识有效地履行职责,当涉及到信托分配和管理时,以受益人的最佳利益为决策原则。

为监管和监督信托公司和其他金融服务供应商,作为BVI自治金融服务监管机构的金融服务委员会(FSC)于2001年成立。金管会的作用十分广泛,并且在金融服务行业不断增长中逐渐扩大。其主要功能如下:

  • 监督和管理许可证持有人(包括信托公司);
  • 监控和调节BVI各类金融服务业务;
  • 对非法金融服务人员采取执法行动;
  • 根据反洗黑钱法规监测所有受监管实体。

在一般情况下,金管会预期所有牌照持有人对法律和法规有深入的认识和了解,因为这将直接影响他们为客户提供金融服务业务。这将确保所有监管实体,如信托公司,将在BVI法律和法规下,配备适当工作人员和所有必要的系统和操控措施,高效地为客户提供服务。任何一步非法操作都会受到FSC的处罚和其他执法手段的惩戒。

BVI完善的金融服务提供商监管体系,意味着客户将与训练有素、经验丰富的专业人士在有效监督的行业里展开工作。作为国际金融中心,这也是高净值家庭能安心选择在此设立商业载体的原因。

总体而言,维尔京群岛已经在一个竞争非常激烈的全球市场中成功地发展成为领先的国际金融中心,BVI的成功可以归结为其可用的商业结构(如非常灵活的信托产品),发达的法律和法院系统,拥有众多各个领域的金融服务专家,以及强有力的监管系统对更为广泛的金融服务行业进行有效的监督。